IV PRIEDAS

I. Santrauka

Į ES paskesnių emisijų prospektą turi būti įtraukiama santrauka, parengta pagal 7 straipsnio 12a dalį.

II. Informacija apie emitentą

Identifikuojama akcijas leidžianti įmonė nurodant jos juridinio asmens identifikatorių (LEI), teisinį ir komercinį pavadinimą, įsisteigimo valstybę ir svetainę, kurioje investuotojai gali rasti informacijos apie įmonės veiklą, gaminamus produktus ar teikiamas paslaugas, pagrindines rinkas, kuriose ji konkuruoja, didžiausius akcininkus, administracinių, valdymo, priežiūros organų ir vyresniosios vadovybės sudėtį, taip pat, kai taikytina, informaciją, įtrauktą pateikiant nuorodą (kartu pateikiant atsakomybės ribojimo pareiškimą, kad svetainėje pateikta informacija nėra prospekto dalis, nebent ta informacija į ES paskesnių emisijų prospektą įtraukiama pateikiant nuorodą).

III. Pareiškimas dėl atsakomybės ir pareiškimas apie kompetentingą instituciją

A. Pareiškimas dėl atsakomybės

Identifikuojami asmenys, atsakingi už ES paskesnių emisijų prospekto parengimą, ir įtraukiamas tų asmenų pareiškimas, kad, jų turimomis žiniomis, ES paskesnių emisijų prospekte pateikta informacija atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo reikšmei.

Kai taikytina, pareiškime turi būti pateikiama iš trečiųjų šalių gauta informacija, įskaitant tos informacijos šaltinį (-ius), eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimai arba ataskaitos ir ši išsami informacija apie tą asmenį:

i) vardas, pavardė;

ii) įmonės adresas;

iii) kvalifikacijos sritys ir

iv) su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

B. Pareiškimas dėl kompetentingos institucijos

Pareiškime turi būti:

i) nurodoma kompetentinga institucija, pagal šį reglamentą patvirtinusi ES paskesnių emisijų prospektą;

ii) paaiškinama, kad toks patvirtinimas nėra emitento ar akcijų, su kuriomis ES paskesnių emisijų prospektas siejamas, kokybės patvirtinimas;

iii) paaiškinama, kad kompetentinga institucija patvirtino tik tai, kad ES paskesnių emisijų prospektas atitinka šiame reglamente nustatytus informacijos išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus, ir

iv) paaiškinama, kad ES paskesnių emisijų prospektas yra parengtas pagal 14a straipsnį.

IV. Rizikos veiksniai

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, aprašymas ir reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, kuri yra būdinga viešai siūlomoms ir (arba) į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamoms akcijoms, aprašymas, pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

ES paskesnių emisijų prospekto turinys turi patvirtinti šią riziką.

V. Finansinė informacija

Finansinės ataskaitos (metinės ir pusmečio), paskelbtos per 12 mėnesių laikotarpį iki ES paskesnių emisijų prospekto patvirtinimo dienos. Jei buvo paskelbtos ir metinės, ir pusmečio finansinės ataskaitos, turi būti reikalaujama pateikti tik tas metines ataskaitas, kurių data vėlesnė už pusmečio finansinių ataskaitų datą.

Turi būti atliktas nepriklausomas metinių finansinių ataskaitų auditas. Audito ataskaita parengiama pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2006/43/EB ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 537/2014.

Kai Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentas (ES) Nr. 537/2014 netaikomi, turi būti atliktas metinių finansinių ataskaitų auditas arba nurodyta, ar ES paskesnių emisijų prospekto tikslais jos atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus. Kitais atvejais ES paskesnių emisijų prospekte turi būti:

i) aiškiai nurodoma, kokie audito standartai buvo taikyti;

ii) paaiškinami bet kokie reikšmingi nukrypimai nuo tarptautinių audito standartų.

Kai teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai atsisako patvirtinti metinių finansinių ataskaitų audito ataskaitas arba kai tokiose ataskaitose yra išlygų, nuomonės pakeitimų, atsakomybės ribojimo pareiškimų arba dalyko pabrėžimas, turi būti nurodyta to priežastis ir tokios išlygos, pakeitimai, atsakomybės ribojimo pareiškimai arba dalyko pabrėžimas turi būti išsamiai atkartoti.

Taip pat turi būti įtraukiamas bet kokių reikšmingų grupės finansinės būklės pokyčių, įvykusių pasibaigus paskutiniam finansiniam laikotarpiui, kurio audituotos finansinės ataskaitos arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbtos, apibūdinimas arba atitinkamas paneigimas.

Kai taikytina, taip pat turi būti įtraukiama formali informacija.

VI. Dividendų politika

Pateikiamas emitento dividendų paskirstymo ir akcijų atpirkimo, taip pat bet kokių esamų tokio paskirstymo ar atpirkimo apribojimų politikos apibūdinimas.

VII. Informacija apie tendencijas

Turi būti:

i) apibūdintos reikšmingiausios pastarojo meto gamybos, pardavimo ir atsargų, taip pat išlaidų ir pardavimo kainų tendencijos nuo praėjusių finansinių metų pabaigos iki ES paskesnių emisijų prospekto datos;

ii) pateikta informacija apie visas žinomas tendencijas, neaiškumus, reikalavimus, įsipareigojimus ar įvykius, kurie pagrįstai galėtų turėti reikšmingą poveikį emitento perspektyvai bent jau einamaisiais finansiniais metais;

iii) pateikta informacija apie emitento trumpalaikę ir ilgalaikę finansinę ir nefinansinę verslo strategiją bei tikslus.

Jei nė viena iš šio skirsnio i ar ii punkte nurodytų tendencijų iš esmės nesikeičia, tai turi būti nurodyta.

VIII. Pelno prognozės ir sąmatos

Jei emitentas paskelbė pelno prognozę arba pelno sąmatą, kuri dar neįgyvendinta ir tebegalioja, ta prognozė arba sąmata įtraukiama į ES paskesnių emisijų prospektą.

Jei pelno prognozė arba pelno sąmata buvo paskelbta ir dar neįgyvendinta, tačiau nebegalioja, tai atitinkamai nurodoma ir paaiškinama, kodėl tokia prognozė arba sąmata nebegalioja.

IX. Išsami informacija apie siūlymą arba įtraukimą į prekybos sąrašą

Nurodoma pasiūlymo kaina, siūlomų akcijų kiekis, emisijos arba siūlymo dydis, siūlymo sąlygos ir naudojimosi pasirašymo teise tvarka. Kai suma neapibrėžta, nurodoma didžiausia vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, suma (jei yra) ir apibūdinama tvarka, pagal kurią bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, taip pat nurodomas paskelbimo laikotarpis.

Pateikiama informacija apie tai, kur investuotojai gali pasirašyti akcijas arba pasinaudoti savo pasirašymo teise, siūlymo laikotarpio trukmę, įskaitant visus galimus jos pakeitimus, ir prašymų pateikimo tvarkos apibūdinimas kartu su naujų akcijų emisijos data.

Kiek žinoma emitentui, pateikiama informacija, ar emitento stambieji akcininkai arba jo valdymo, priežiūros ar administracinių organų nariai ketina pasirašyti dalį siūlymo akcijų ir ar kuris nors kitas asmuo ketina pasirašyti daugiau kaip 5 % siūlymo sumos.

Nurodomi visi tvirti įsipareigojimai pasirašyti daugiau kaip 5 % siūlymo sumos ir visi reikšmingi garantavimo bei platinimo sutarčių ypatumai, įskaitant subjektų, kurie sutinka garantuoti arba platinti emisiją pagal tvirtą įsipareigojimą arba „didžiausių pastangų“ susitarimą, pavadinimus ir adresus bei kvotas.

Kai taikytina, nurodomos reguliuojamos rinkos, MVĮ augimo rinkos arba DPS, kuriose akcijos bus įtrauktos į prekybos sąrašus, ir, jei žinoma, anksčiausios datos, kada akcijos bus įtrauktos į prekybos sąrašus.

X. Esminė informacija apie akcijas

Pateikiama esminė informacija apie viešai siūlomas arba į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamas akcijas:

i) viešai siūlomų ir (arba) į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtrauktų akcijų rūšies, klasės ir sumos apibūdinimas;

ii) tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris (ISIN);

iii) informacija apie akcijomis suteiktas teises, naudojimosi tomis teisėmis tvarką ir bet kokius tų teisių apribojimus;

iv) kaina, kuria bus siūloma įsigyti akcijas, arba, jeigu kaina nėra žinoma, nurodoma didžiausia kaina arba pateikiamas kainai nustatyti skirto metodo apibūdinimas pagal šio reglamento 17 straipsnį ir jos atskleidimo procesas;

v) įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo valstybės mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už akcijas gaunamoms pajamoms, ir

vi) kai taikytina, informacija apie pagrindinius vertybinius popierius ir, kai taikytina, apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą.

Naujų emisijų atveju pateikiama informacija apie sprendimus, įgaliojimus ir patvirtinimus, kurių pagrindu vertybiniai popieriai buvo arba bus sudaryti arba išleisti.

XI. Siūlymo priežastys ir pajamų naudojimas

Pateikiama informacija apie siūlymo priežastis ir, kai taikytina, apytikslė grynoji pajamų suma pagal kiekvieną pagrindinę numatytą jų paskirtį, išdėstant paskirtis prioriteto tvarka.

Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks finansavimui pagal visas siūlomas paskirtis, jis turi nurodyti trūkstamos sumos dydį ir kitų lėšų šaltinius. Taip pat turi būti pateikiama išsami informacija apie pajamų naudojimą, ypač atvejus, kai jos naudojamos turtui įsigyti vykdant veiklą, kuri nėra įprastinė verslo veikla, paskelbtam kitų įmonių įsigijimui finansuoti arba įsiskolinimams panaikinti, sumažinti ar apmokėti.

XII. Susitarimai dėl kapitalo įšaldymo

Apie susitarimus dėl kapitalo įšaldymo pateikiama ši informacija:

i) susijusios šalys;

ii) susitarimo turinys ir jame numatytos išimtys ir

iii) kapitalo įšaldymo laikotarpis.

XIII. Pareiškimas dėl apyvartinio kapitalo

Emitento pareiškimas, kad, jo manymu, apyvartinio kapitalo pakanka esamiems emitento reikalavimams patenkinti, arba, priešingu atveju, emitento pasiūlymas, kaip suformuoti papildomą reikalingą apyvartinį kapitalą.

XIV. Interesų konfliktai

Pateikiama informacija apie visus su emisija susijusius interesus, įskaitant interesų konfliktus, ir išsami informacija apie susijusius asmenis bei jų interesų pobūdį.

XV. Vertės sumažėjimas ir akcijų valdymas po emisijos

Pateikiamas esamų akcininkų turimų akcinio kapitalo dalių ir balsavimo teisių prieš padidinant kapitalą viešuoju siūlymu ir po to palyginimas, darant prielaidą, kad esami akcininkai neketina pasirašyti naujų akcijų, ir atskirai darant prielaidą, kad jie pasinaudoti savo teisėmis ketina.

XVI. Prieinami dokumentai

Pareiškimas, kad per visą ES paskesnių emisijų prospekto galiojimo laikotarpį, kai taikytina, galima susipažinti su šiais dokumentais:

i) naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

ii) visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, jei kuri nors jų dalis įtraukta į ES paskesnių emisijų prospektą arba į juos prospekte daroma nuoroda.

Nurodoma svetainė, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.