V PRIEDAS

I. Santrauka

Nedarant poveikio 7 straipsnio 1 dalies antrai pastraipai, į ES paskesnių emisijų prospektą turi būti įtraukiama santrauka, parengta pagal 7 straipsnio 12a dalį.

II. Informacija apie emitentą (registracijos dokumentas)

Identifikuojama vertybinius popierius leidžianti įmonė nurodant jos juridinio asmens identifikatorių (LEI), teisinį ir komercinį pavadinimą, įsisteigimo valstybę ir svetainę, kurioje investuotojai gali rasti informacijos apie įmonės veiklą, gaminamus produktus ar teikiamas paslaugas, pagrindines rinkas, kuriose ji konkuruoja, didžiausius akcininkus, administracinių, valdymo, priežiūros organų ir vyresniosios vadovybės sudėtį, taip pat, kai taikytina, informaciją, įtrauktą pateikiant nuorodą (kartu pateikiant atsakomybės ribojimo pareiškimą, kad svetainėje pateikta informacija nėra prospekto dalis, nebent ta informacija į ES paskesnių emisijų prospektą įtraukiama pateikiant nuorodą).

III. Pareiškimas dėl atsakomybės ir pareiškimas apie kompetentingą instituciją

1. Pareiškimas dėl atsakomybės (registracijos dokumentas / vertybinių popierių raštas)

Identifikuojami asmenys, atsakingi už (registracijos dokumento / vertybinių popierių rašto / ES paskesnių emisijų prospekto) parengimą, ir įtraukiamas tų asmenų pareiškimas, kad, jų turimomis žiniomis, (registracijos dokumente / vertybinių popierių rašte / ES paskesnių emisijų prospekte) pateikta informacija atitinka faktus ir kad jame nėra praleista nieko, kas galėtų turėti įtakos jo reikšmei.

Kai taikytina, pareiškime turi būti pateikiama iš trečiųjų šalių gauta informacija, įskaitant tos informacijos šaltinį (-ius), eksperto teisėmis veikiančio asmens pareiškimai arba ataskaitos ir ši išsami informacija apie tą asmenį:

i) vardas, pavardė;

ii) įmonės adresas;

iii) kvalifikacijos sritys ir

iv) su emitentu susiję esminiai turtiniai interesai (jei yra).

2. Pareiškimas dėl kompetentingos institucijos

Pareiškime turi būti:

i) nurodoma kompetentinga institucija, pagal šį reglamentą patvirtinusi (registracijos dokumentą / vertybinių popierių raštą / ES paskesnių emisijų prospektą);

ii) paaiškinama, kad toks patvirtinimas nėra emitento ar vertybinių popierių, su kuriais (registracijos dokumentas / vertybinių popierių raštas / ES paskesnių emisijų prospektas) siejamas, kokybės patvirtinimas;

iii) paaiškinama, kad kompetentinga institucija patvirtino tik tai, kad (registracijos dokumentas / vertybinių popierių raštas / ES paskesnių emisijų prospektas) atitinka šiame reglamente nustatytus informacijos išsamumo, suprantamumo ir nuoseklumo standartus;

iv) paaiškinama, kad (registracijos dokumentas / vertybinių popierių raštas / ES paskesnių emisijų prospektas) parengtas kaip ES paskesnių emisijų prospektas (jo dalis) pagal 14a straipsnį.

IV. Rizikos veiksniai (registracijos dokumentas / vertybinių popierių raštas)

Emitentui būdingos reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, aprašymas (registracijos dokumentas / ES paskesnių emisijų prospektas) ir reikšmingos rizikos, suskirstytos į ribotą skaičių kategorijų, kuri yra būdinga viešai siūlomiems ir (arba) į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamiems vertybiniams popieriams, aprašymas (vertybinių popierių raštas / ES paskesnių emisijų prospektas), pateikiamas skirsnyje „Rizikos veiksniai“.

(Registracijos dokumento / vertybinių popierių rašto / ES paskesnių emisijų prospekto) turinys turi patvirtinti šią riziką.

V. Finansinė informacija (registracijos dokumentas)

Finansinės ataskaitos (metinės ir pusmečio), paskelbtos per 12 mėnesių laikotarpį iki ES paskesnių emisijų prospekto patvirtinimo dienos. Jei buvo paskelbtos ir metinės, ir pusmečio finansinės ataskaitos, turi būti reikalaujama pateikti tik tas metines ataskaitas, kurių data vėlesnė už pusmečio finansinių ataskaitų datą.

Turi būti atliktas nepriklausomas metinių finansinių ataskaitų auditas. Audito ataskaita parengiama pagal Direktyvą 2006/43/EB ir Reglamentą (ES) Nr. 537/2014.

Kai Direktyva 2006/43/EB ir Reglamentas (ES) Nr. 537/2014 netaikomi, turi būti atliktas metinių finansinių ataskaitų auditas arba nurodyta, ar ES paskesnių emisijų prospekto tikslais jos atskleidžia tikrą ir teisingą vaizdą pagal valstybėje narėje taikomus arba jiems lygiaverčius audito standartus. Kitais atvejais ES paskesnių emisijų prospekte turi būti:

i) aiškiai nurodoma, kokie audito standartai buvo taikyti;

ii) paaiškinami bet kokie reikšmingi nukrypimai nuo tarptautinių audito standartų.

Kai teisės aktų nustatytą auditą atliekantys auditoriai atsisako patvirtinti metinių finansinių ataskaitų audito ataskaitas arba kai tokiose ataskaitose yra išlygų, nuomonės pakeitimų, atsakomybės ribojimo pareiškimų arba dalyko pabrėžimas, turi būti nurodyta to priežastis ir tokios išlygos, pakeitimai, atsakomybės ribojimo pareiškimai arba dalyko pabrėžimas turi būti išsamiai atkartoti.

Taip pat turi būti įtraukiamas bet kokių reikšmingų grupės finansinės būklės pokyčių, įvykusių pasibaigus paskutiniam finansiniam laikotarpiui, kurio audituotos finansinės ataskaitos arba tarpinė finansinė informacija buvo paskelbtos, apibūdinimas arba atitinkamas paneigimas.

VI. Informacija apie tendencijas (registracijos dokumentas)

Apibūdinama:

i) nuo paskutinių audituotų finansinių ataskaitų paskelbimo dienos įvykę esminiai neigiami emitento perspektyvų pokyčiai;

ii) nuo paskutinio finansinio laikotarpio, kurio finansinė informacija buvo paskelbta, pabaigos iki registracijos dokumento datos įvykę bet kokie reikšmingi grupės finansinių veiklos rezultatų pokyčiai.

Jei šio skirsnio i ar ii punkte nurodytų esminių pokyčių nėra, tai turi būti nurodyta.

VII. Išsami informacija apie siūlymą arba įtraukimą į prekybos sąrašą (vertybinių popierių raštas)

Nurodoma siūlymo kaina, siūlomų vertybinių popierių kiekis, emisijos arba siūlymo dydis ir siūlymo sąlygos. Kai suma neapibrėžta, nurodoma didžiausia vertybinių popierių, kurie bus siūlomi, suma (jei yra) ir apibūdinama tvarka, pagal kurią bus viešai paskelbta apie siūlymo galutinę sumą, taip pat nurodomas paskelbimo laikotarpis.

Pateikiama informacija apie tai, kur investuotojai gali pasirašyti vertybinius popierius, siūlymo laikotarpio trukmę, įskaitant visus galimus jos pakeitimus, ir prašymų pateikimo tvarkos apibūdinimas kartu su naujų vertybinių popierių emisijos data.

Subjektų, kurie sutinka garantuoti emisiją tvirto įsipareigojimo pagrindu, ir subjektų, kurie sutinka platinti emisiją tvirtai neįsipareigodami arba „didžiausių pastangų“ susitarimo pagrindu, pavadinimai ir adresai. Informacija apie pagrindines tokių susitarimų sąlygas, įskaitant kvotas. Kai garantuojama ne visa emisija, nurodoma emisijos dalis, kuriai garantija netaikoma. Informacija apie bendrą garantavimo ir platinimo komisinių mokesčių sumą.

Kai taikytina, nurodomos reguliuojamos rinkos, MVĮ augimo rinkos arba DPS, kuriose vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašus, ir, jei žinoma, anksčiausios datos, kada vertybiniai popieriai bus įtraukti į prekybos sąrašus.

VIII. Esminė informacija apie vertybinius popierius (vertybinių popierių raštas)

Šio skirsnio tikslas – pateikti toliau nurodytą esminę informaciją apie viešai siūlomus arba į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtraukiamus vertybinius popierius:

i) tarptautinis vertybinių popierių identifikavimo numeris (ISIN);

ii) informacija apie vertybiniais popieriais suteiktas teises, naudojimosi tomis teisėmis tvarką ir bet kokius tų teisių apribojimus;

iii) kaina, kuria bus siūloma įsigyti vertybinius popierius, arba, jeigu kaina nėra žinoma, nurodoma didžiausia kaina arba pateikiamas kainai nustatyti skirto metodo apibūdinimas pagal šio reglamento 17 straipsnį ir jos atskleidimo tvarka;

iv) informacija, susijusi su mokėtinomis palūkanomis, arba pagrindinės finansinės priemonės apibūdinimas, įskaitant pagrindinės finansinės priemonės susiejimo su palūkanų norma metodą, ir nurodymas, kur galima gauti informacijos apie ankstesnį ir tolesnį pagrindinės finansinės priemonės pelningumą ir jo kintamumą;

v) viešai siūlomų arba į prekybos reguliuojamoje rinkoje sąrašą įtrauktų vertybinių popierių rūšies, klasės ir kiekio aprašymas;

vi) įspėjimas, kad investuotojo valstybės narės ir emitento įsisteigimo valstybės mokesčių teisės aktai gali daryti poveikį už vertybinius popierius gaunamoms pajamoms, ir

vii) kai taikytina, informacija apie pagrindinius vertybinius popierius ir, kai taikytina, apie pagrindinių vertybinių popierių emitentą.

IX. Siūlymo priežastys, pajamų panaudojimas ir, kai taikytina, su ASV veiksniais susijusi informacija (vertybinių popierių raštas)

Ne nuosavybės vertybinius popierius, kurie nėra nurodyti 7 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje, atveju pateikiama informacija apie siūlymo priežastis ir, kai taikytina, apytikslė grynoji pajamų suma pagal kiekvieną pagrindinę numatytą jų paskirtį, išdėstant paskirtis prioriteto tvarka. Kai emitentui žinoma, kad numatomų pajamų neužteks finansavimui pagal visas siūlomas paskirtis, jis turi nurodyti trūkstamos sumos dydį ir kitų lėšų šaltinius.

Ne nuosavybės vertybinių popierių, nurodytų 7 straipsnio 1 dalies antroje pastraipoje, atveju – pajamų panaudojimas ir numatoma grynoji suma.

Kai taikytina, su ASV veiksniais susijusi informacija pagal sąrašą, išsamiau nustatyta 13 straipsnio 1 dalies pirmoje pastraipoje nurodytame deleguotajame akte, atsižvelgiant į 13 straipsnio 1 dalies antros pastraipos g punkte nustatytas sąlygas.

X. Interesų konfliktai (vertybinių popierių raštas)

Pateikiama informacija apie visus su emisija susijusius interesus, įskaitant interesų konfliktus, ir išsami informacija apie susijusius asmenis bei jų interesų pobūdį.

XI. Prieinami dokumentai (registracijos dokumentas)

Pareiškimas, kad per visą ES paskesnių emisijų prospekto galiojimo laikotarpį, kai taikytina, galima susipažinti su šiais dokumentais:

a) naujausiu emitento steigimo dokumentu ir įstatais;

b) visomis ataskaitomis, raštais ir kitais dokumentais, emitento prašymu ekspertų parengtais vertinimais ir ataskaitomis, jei kuri nors jų dalis įtraukta į ES paskesnių emisijų prospektą arba į juos prospekte daroma nuoroda.

Nurodoma svetainė, kurioje galima susipažinti su šiais dokumentais.