339 straipsnis. Bendrosios rizikos apskaičiavimas terminų atitikimo metodu
Reglamento (ES) Nr. 575/2013 339 straipsnis
1. Norint apskaičiuoti nuosavų lėšų reikalavimą bendrajai rizikai, visos pozicijos yra padauginamos iš rizikos koeficiento atsižvelgiant į terminą, kaip paaiškinta 2 dalyje, kad būtų galima apskaičiuoti nuosavų lėšų reikalavimą jų rizikai padengti. Šis poreikis sumažinamas, jeigu iš rizikos koeficiento padauginta pozicija turi priešingą iš rizikos koeficiento padaugintą poziciją, kuri patenka į tą pačią terminų grupę kaip ir pirmoji pozicija. Nuosavų lėšų reikalavimas taip pat sumažinamas, kai priešingos iš rizikos koeficiento padaugintos pozicijos terminų ribos skiriasi, o šio sumažinimo dydis priklauso nuo to, ar abi minėtos pozicijos priklauso tai pačiai zonai, ar ne, taip pat nuo pačių zonų.
2. Įstaiga priskiria savo grynąsias pozicijas atitinkamoms terminų grupėms, nurodytoms 4 dalyje pateikiamos 2 lentelės 2 arba 3 skiltyje. Priskirdama fiksuotosios palūkanų normos finansines priemones, ji remiasi terminu iki sandorio galiojimo pabaigos, o priskirdama finansines priemones, kurių palūkanų norma prieš galutinį išpirkimo terminą keičiasi, – laikotarpiu, likusiu iki kito palūkanų normos nustatymo. Įstaiga taip pat išskiria skolos finansines priemones su 3 % arba didesnėmis atkarpos palūkanomis bei tas finansines priemones, kurių atkarpos palūkanos nesiekia 3 %, ir kiekvieną iš jų įrašo į 2 lentelės 2 arba 3 skiltį. Po to kiekvieną jų padaugina iš 2 lentelės 4 skiltyje nurodyto koeficiento pagal atitinkamą termino grupę.
3. Po to įstaiga atskirai susumuoja ilgąsias pozicijas, padaugintas iš rizikos koeficiento, ir trumpąsias pozicijas, padaugintas iš rizikos koeficiento, pagal kiekvieną terminų grupę. Iš rizikos koeficiento padaugintos ilgosios pozicijos suma, kuri atitinka iš rizikos koeficiento padaugintos trumposios pozicijos sumą toje pačioje terminų grupėje, yra suderinta pagal riziką įvertinta vienos terminų grupės pozicija, o likusi ilgoji arba trumpoji pozicija yra tos pačios terminų grupės nesuderinta pagal riziką įvertinta pozicija. Po to apskaičiuojama bendra visų suderintų pagal riziką įvertintų visų terminų grupių pozicija.
4. Įstaiga apskaičiuoja nesuderintų pagal riziką įvertintų ilgųjų pozicijų sumas kiekvienos 2 lentelėje nurodytos zonos terminų grupėje, kad galėtų apskaičiuoti nesuderintą pagal riziką įvertintą ilgąją poziciją kiekvienai zonai. Panašiai, norint apskaičiuoti atitinkamos zonos nesuderintą pagal riziką įvertintą trumpąją poziciją, apskaičiuojama nesuderintų pagal riziką įvertintų trumpųjų pozicijų suma kiekvienoje konkrečios zonos terminų grupėje. Ta atitinkamos zonos nesuderintos pagal riziką įvertintos ilgosios pozicijos dalis, kuri yra suderinta su tos pačios zonos nesuderinta pagal riziką įvertinta trumpąja pozicija, yra suderinta pagal riziką įvertinta tos zonos pozicija. Ta dalis atitinkamos zonos nesuderintos pagal riziką įvertintos ilgosios arba nesuderintos pagal riziką įvertintos trumposios pozicijos, kuri negali būti suderinta, kaip nurodyta anksčiau, laikoma nesuderinta pagal riziką įvertinta tos zonos pozicija.
2 lentelė
| Zona | Terminų grupė | Rizikos koeficientas (proc.) | Tikėtinas palūkanų normos pasikeitimas (proc.) | |
| Atkarpos palūkanų norma 3 % ar didesnė | Atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 % | |||
| Pirmoji zona | 0 ≤ 1 mėn. | 0 ≤ 1 mėn. | 0,00 | — |
| > 1 ≤ 3 mėn. | > 1 ≤ 3 mėn. | 0,20 | 1,00 | |
| > 3 ≤ 6 mėn. | > 3 ≤ 6 mėn. | 0,40 | 1,00 | |
| > 6 ≤ 12 mėn. | > 6 ≤ 12 mėn. | 0,70 | 1,00 | |
| Antroji zona | > 1 ≤ 2 m. | > 1,0 ≤ 1,9 m. | 1,25 | 0,90 |
| > 2 ≤ 3 m. | > 1,9 ≤ 2,8 m. | 1,75 | 0,80 | |
| > 3 ≤ 4 m. | > 2,8 ≤ 3,6 m. | 2,25 | 0,75 | |
| Trečioji zona | > 4 ≤ 5 m. | > 3,6 ≤ 4,3 m. | 2,75 | 0,75 |
| > 5 ≤ 7 m. | > 4,3 ≤ 5,7 m. | 3,25 | 0,70 | |
| > 7 ≤ 10 m. | > 5,7 ≤ 7,3 m. | 3,75 | 0,65 | |
| > 10 ≤ 15 m. | > 7,3 ≤ 9,3 m. | 4,50 | 0,60 | |
| > 15 ≤ 20 m. | > 9,3 ≤ 10,6 m. | 5,25 | 0,60 | |
| > 20 metai | > 10,6 ≤ 12,0 m. | 6,00 | 0,60 | |
| > 12,0 ≤ 20,0 m. | 8,00 | 0,60 | ||
| > 20 metai | 12,50 | 0,60 |
5. Nesuderintos pagal riziką įvertintos ilgosios arba trumposios pozicijos pirmoje zonoje, kuri derinama su nesuderinta pagal riziką įvertinta trumpąja arba ilgąja pozicija antroje zonoje, suma laikoma pagal riziką įvertinta pirmosios ir antrosios zonų tarpusavio suderinta pozicija. Tokiu pat būdu apskaičiuojama nesuderintos pagal riziką įvertintos likusios dalies antroje zonoje ir nesuderintos pagal riziką įvertintos pozicijos trečioje zonoje suderinta pagal riziką įvertinta antrosios ir trečiosios zonų tarpusavio pozicija.
6. Įstaiga gali pakeisti 5 dalyje nurodytą tvarką pirmiausia apskaičiuodama pagal riziką įvertintą antrosios ir trečiosios zonų tarpusavio suderintą poziciją, o vėliau pirmosios ir antrosios zonų tarpusavio suderintą poziciją.
7. Po to nesuderintos pagal riziką įvertintos pozicijos likusi dalis pirmoje zonoje yra suderinama su nesuderinta pozicijos dalimi trečioje zonoje, kuri lieka po pastarosios zonos pozicijos suderinimo su antrosios zonos pozicija, taip apskaičiuojant pagal riziką įvertintą pirmosios ir trečiosios zonų tarpusavio suderintą poziciją.
8. Atlikus 5, 6 ir 7 dalyse nurodytus atskirus suderinimo apskaičiavimus, likusios pozicijos yra susumuojamos.
9. Įstaigos nuosavų lėšų reikalavimas apskaičiuojamas susumuojant:
a) 10 % visų terminų grupių pagal riziką įvertintų suderintų pozicijų sumos;
b) 40 % pirmosios zonos pagal riziką įvertintos suderintos pozicijos;
c) 30 % antrosios zonos pagal riziką įvertintos suderintos pozicijos;
d) 30 % trečiosios zonos pagal riziką įvertintos suderintos pozicijos;
e) 40 % pirmosios ir antrosios bei antrosios ir trečiosios zonų pagal riziką įvertintos tarpusavio suderintos pozicijos;
f) 150 % pirmosios ir trečiosios zonų pagal riziką įvertintos tarpusavio suderintos pozicijos;
g) 100 % likusių pagal riziką įvertintų nesuderintų pozicijų.