7a straipsnis. Aktyvi sąskaita

1. Finansų sandorio šalys ir ne finansų sandorio šalys, kurioms pagal 4a ir 10 straipsnius taikoma tarpuskaitos prievolė 2024 m. gruodžio 24 d. arba kurioms tarpuskaitos prievolė pradedama taikyti vėliau ir kurios viršija šio straipsnio 6 dalyje nurodytų bet kurios kategorijos išvestinių finansinių priemonių sutarčių tarpuskaitos ribas atskiroje toje dalyje nurodytoje kategorijoje arba apibendrintai visose toje dalyje išvardytose kategorijose, turi bent vieną aktyvią sąskaitą šio straipsnio 6 dalyje nurodytoms tų kategorijų išvestinių finansinių priemonių sutartims pagal 14 straipsnį leidimą gavusioje PSŠ, jei ta PSŠ teikia tų išvestinių finansinių priemonių tarpuskaitos paslaugas ir jei toje aktyvioje sąskaitoje ji atlieka bent reprezentatyvų skaičių sandorių.

Jeigu finansų sandorio šaliai arba ne finansų sandorio šaliai pradedama taikyti pareiga turėti aktyvią sąskaitą pagal pirmą pastraipą, ta finansų sandorio šalis arba ne finansų sandorio šalis apie tai praneša ESMA ir savo atitinkamai kompetentingai institucijai ir per šešis mėnesius nuo tos pareigos taikymo pradžios tokią aktyvią sąskaitą atsidaro.

2. Nustatydama savo pareigas, susijusias su 1 dalimi, sandorio šalis, priklausanti grupei, kuriai Sąjungoje taikoma konsoliduota priežiūra, atsižvelgia į visas 6 dalyje nurodytas išvestinių finansinių priemonių sutartis, kurių tarpuskaitą atlieka ta sandorio šalis arba kiti grupės, kuriai priklauso ta sandorio šalis, subjektai, išskyrus grupės vidaus sandorius.

3. Sandorio šalys, kurioms taikoma 1 dalies pirmoje pastraipoje nustatyta pareiga, užtikrina, kad būtų įvykdyti visi šie reikalavimai:

a) sąskaita nuolat veikia ir yra sutvarkyti su sąskaita susiję teisiniai dokumentai, IT junglumas ir vidaus procesai;

b) sandorio šalis turi sistemas ir išteklių, kad prireikus visada galėtų naudoti sąskaitą dideliam išvestinių finansinių priemonių sutarčių, nurodytų šio straipsnio 6 dalyje, skaičiui (taip pat skubiai), ir per trumpą laiką tvarkyti didelį sandorių srautą iš pozicijų, turimų teikiant didelės sisteminės svarbos tarpuskaitos paslaugą pagal 25 straipsnio 2c dalį;

c) visų naujų atitinkamos sandorio šalies sandorių, susijusių su 6 dalyje nurodytomis išvestinių finansinių priemonių sutartimis, tarpuskaita sąskaitoje gali būti atlikta bet kuriuo metu;

d) sandorio šalis aktyvioje sąskaitoje atlieka sandorių, kurie yra šio straipsnio 6 dalyje nurodytų išvestinių finansinių priemonių sutarčių, kurių tarpuskaita atliekama teikiant didelės sisteminės svarbos tarpuskaitos paslaugą pagal 25 straipsnio 2c dalį per ataskaitinį laikotarpį, tarpuskaitą.

4. 3 dalies d punkte nurodyta reprezentatyvumo pareiga vertinama pagal šiuos kriterijus:

a) skirtingas išvestinių finansinių priemonių sutarčių klases;

b) sandorių terminus;

c) sandorių apimtis.

3 dalies d punkte nurodyta reprezentatyvumo pareiga netaikoma sandorio šalims, kurių likusioji pamatinė tarpuskaitos apimtis pagal 6 dalyje nurodytas išvestinių finansinių priemonių sutartis yra mažesnė nei 6 mlrd. EUR.

3 dalies d punkte nurodytos reprezentatyvumo pareigos vertinimas grindžiamas pakategorėmis. Kiekvienos išvestinių finansinių priemonių sutarčių klasės pakategorių skaičių lemia skirtingų sandorių dydžių ir terminų intervalų derinys.

3 dalies a, b ir c punktuose nurodytus reikalavimus sandorio šalis įvykdo per šešis mėnesius nuo šio straipsnio 1 dalyje nustatytos pareigos taikymo pradžios ir ta sandorio šalis pagal 7b straipsnį reguliariai teikia ataskaitas ESMA. Reikalavimai reguliariai bent kartą per metus tikrinami nepalankiausiomis sąlygomis.

Siekdamos įvykdyti 3 dalies d punkte nurodytą reprezentatyvumo pareigą sandorio šalys, vertinant metinį vidurkį, turi atlikti ne mažiau kaip penkių sandorių tarpuskaitą iš kiekvienos aktualiausių išvestinių finansinių priemonių sutarčių klasių pakategorės per ataskaitinį laikotarpį, apibrėžtą pagal 8 dalies trečią pastraipą. Jeigu tas sandorių skaičius viršija pusę visų tos sandorio šalies sandorių per praėjusius 12 mėnesių, 3 dalies d punkte nurodyta reprezentatyvumo pareiga laikoma įvykdyta, jei ta sandorio šalis per ataskaitinį laikotarpį atlieka bent vieno sandorio tarpuskaitą iš kiekvienos aktualiausių išvestinių finansinių priemonių sutarčių klasių pakategorės.

Teikiant klientų tarpuskaitos paslaugas 3 dalies d punkte nurodyta reprezentatyvumo pareiga netaikoma. Apskaičiuojant sandorio šalies 8 dalies ketvirtoje pastraipoje nurodytą likusiąją pamatinę tarpuskaitos apimtį, kurios tarpuskaitą reikia atlikti, klientų tarpuskaitos veikla neįtraukiama.

5. Finansų sandorio šalims ir ne finansų sandorio šalims, kurioms taikoma šio straipsnio 1 dalyje nurodyta pareiga ir kurių bent 85 proc. išvestinių finansinių priemonių sutarčių, priklausančių šio straipsnio 6 dalyje nurodytoms kategorijoms, tarpuskaitą atlieka pagal 14 straipsnį leidimą gavusi PSŠ, netaikomi šio straipsnio 3 dalies a, b ir c punktuose nurodyti reikalavimai, šio straipsnio 4 dalies ketvirtoje pastraipoje nurodytas reikalavimas ir 7b straipsnio 2 dalyje nurodytas papildomas informacijos teikimo reikalavimas.

6. 1 dalyje nurodyta pareiga taikoma šių kategorijų išvestinių finansinių priemonių sutartims:

a) palūkanų normų išvestinėms finansinėms priemonėms, išreikštoms eurais arba Lenkijos zlotais;

b) trumpalaikėms palūkanų normų išvestinėms finansinėms priemonėms, išreikštoms eurais.

7. Kai ESMA atlieka įvertinimą pagal 25 straipsnio 2c dalį ir padaro išvadą, kad tam tikros 2 lygio PSŠ teikiamos paslaugos ar veikla yra esminės sisteminės svarbos Sąjungai arba vienai ar daugiau jos valstybių narių arba kad paslaugos ar veikla, kurias ESMA anksčiau nustatė kaip esančias esminės sisteminės svarbos Sąjungai arba vienai ar daugiau jos valstybių narių, tokios nebėra, sutarčių, kurioms taikomas aktyvios sąskaitos reikalavimas, sąrašas gali būti iš dalies pakeistas.

Siekdama iš dalies pakeisti sutarčių, kurioms taikoma pareiga turėti aktyvią sąskaitą, sąrašą, ESMA, pasikonsultavusi su ESRV ir suderinusi su emisijos centriniais bankais, pateikia Komisijai išsamią ir nuodugnią sąnaudų ir naudos analizę, parengtą atsižvelgiant į 25 straipsnio 2c dalies pirmos pastraipos c punkte nurodytą kiekybinį techninį vertinimą, atitinkamai atsižvelgdama į poveikį kitoms Sąjungos valiutoms, ir įvertina galimą pareigos turėti aktyvią sąskaitą taikymo naujų rūšių sutartims poveikį bei pateikia su šiuo vertinimu susijusią nuomonę. Emisijos centrinių bankų pritarimas siejamas tik su sutartimis, išreikštomis jo išleidžiama valiuta.

Kai ESMA atlieka vertinimą ir pateikia nuomonę, kurioje daroma išvada, kad turėtų būti iš dalies pakeistas sutarčių sąrašas, Komisijai pagal 82 straipsnį suteikiami įgaliojimai priimti deleguotąjį aktą, kuriuo iš dalies keičiamas išvestinių finansinių priemonių sutarčių sąrašas pagal šios dalies pirmą pastraipą.

8. ESMA, bendradarbiaudama su EBI, EIOPA ir ESRV ir pasikonsultavusi su ECBS, parengia techninių reguliavimo standartų projektus, kuriuose išsamiau patikslinami šio straipsnio 3 dalies a, b ir c punktuose išdėstyti reikalavimai, testavimo nepalankiausiomis sąlygomis aplinkybės ir išsami informacija apie duomenų teikimą pagal 7b straipsnį. Rengdama tuos techninius reguliavimo standartus ESMA atsižvelgia į skirtingų sandorio šalių portfelių dydį pagal šios dalies trečią pastraipą, kad sandorio šalims, kurių portfeliuose sudaroma daugiau sandorių, būtų taikomos griežtesnės veiklos sąlygos ir duomenų teikimo reikalavimai nei sandorio šalims, kurios sandorių sudaro mažiau.

Kiek tai susiję su 3 dalies d punkte nurodyta reprezentatyvumo pareiga, ESMA nurodo skirtingas išvestinių finansinių priemonių sutarčių klases, taikydama trijų klasių ribą, skirtingus terminų intervalus, taikydama keturių terminų intervalų ribą, ir skirtingus sandorių dydžių intervalus, taikydama trijų sandorių dydžių intervalų ribą, kad būtų užtikrintas išvestinių finansinių priemonių sutarčių, kurių tarpuskaita turi būti atliekama per aktyviąsias sąskaitas, reprezentatyvumas.

ESMA nustato kiekvienos išvestinių finansinių priemonių sutarčių klasės aktualiausių pakategorių, kurios turi būti aktyviojoje sąskaitoje, skaičių (tas skaičius yra ne didesnis kaip penki). Aktualiausios pakategorės yra tos, kuriose per ataskaitinį laikotarpį vykdyta daugiausia sandorių.

ESMA taip pat nustato ataskaitinio laikotarpio trukmę, kuri turi būti ne trumpesnė kaip šeši mėnesiai sandorio šalims, kurių likusioji pamatinė tarpuskaitos apimtis, kurios tarpuskaitą reikia atlikti, pagal 6 dalyje nurodytas išvestinių finansinių priemonių sutartis yra mažesnė nei 100 mlrd. EUR, o sandorio šalių, kurių likusioji pamatinė tarpuskaitos apimtis, kurios tarpuskaitą reikia atlikti, pagal 6 dalyje nurodytas išvestinių finansinių priemonių sutartis yra didesnė nei 100 mlrd. EUR, atveju – ne trumpesnė kaip vienas mėnuo.

ESMA pirmoje pastraipoje nurodytų techninių reguliavimo standartų projektus Komisijai pateikia ne vėliau kaip 2025 m. birželio 25 d.

Komisijai suteikiami įgaliojimai papildyti šį reglamentą priimant šios dalies pirmoje pastraipoje nurodytus techninius reguliavimo standartus Reglamento (ES) Nr. 1095/2010 10–14 straipsniuose nustatyta tvarka.

9. Kompetentingos institucijos stebi ir apskaičiuoja veiklos, susijusios su šio straipsnio 6 dalyje nurodytomis išvestinių finansinių priemonių sutartimis, lygį subjekto, grupės ir apibendrinto vidurkio lygmeniu bei perduoda tą informaciją jungtiniam stebėsenos mechanizmui.

Nedarant poveikio valstybių narių teisei numatyti ir taikyti baudžiamąsias sankcijas, kai nustatoma, kad finansų arba ne finansų sandorio šalis nevykdo savo pareigų pagal šį straipsnį, jos kompetentinga institucija priima sprendimą skirti administracines nuobaudas arba periodines baudas arba paprašo kompetentingų teisminių institucijų skirti nuobaudas arba periodines baudas, kad ta sandorio šalis būtų priversta nutraukti daromą pažeidimą.

Antroje pastraipoje nurodyta periodinė bauda turi būti veiksminga ir proporcinga; ji turi neviršyti 3 proc. praėjusių finansinių metų vidutinės dienos apyvartos. Bauda skiriama už kiekvieną uždelstą dieną ir skaičiuojama nuo sprendime dėl periodiškai mokamos baudos skyrimo nustatytos dienos.

Antroje pastraipoje nurodyta periodiškai mokama bauda skiriama ne ilgesniam kaip šešių mėnesių laikotarpiui nuo pranešimo apie kompetentingos institucijos sprendimą dienos. Tam laikotarpiui pasibaigus kompetentinga institucija peržiūri šios priemonės taikymą ir prireikus jį pratęsia.

10. Ne vėliau kaip 2026 m. birželio 25 d. ESMA, glaudžiai bendradarbiaudama su ECBS ir ESRV ir pasikonsultavusi su jungtiniu stebėsenos mechanizmu, įvertina šio straipsnio veiksmingumą mažinant finansinio stabilumo riziką Sąjungai, kurią kelia Sąjungos sandorio šalių pozicijos 2 lygio PSŠ, teikiančių didelės sisteminės svarbos paslaugas pagal 25 straipsnio 2c dalį, atžvilgiu.

ESMA prie pirmoje pastraipoje nurodyto vertinimo prideda ataskaitą Europos Parlamentui, Tarybai ir Komisijai, įskaitant visapusiškai pagrįstą papildomų priemonių, be kita ko, kiekybinių ribų, poveikio vertinimą.

Nepaisant pirmos pastraipos, ESMA savo vertinimą ir rekomendacijas pateikia bet kuriuo metu po to, kai iš jungtinio stebėsenos mechanizmo gauna oficialų pranešimą, kuriame nurodoma, kad susiklosčius konkrečioms aplinkybėms, dėl kurių gali įvykti sisteminį poveikį turintis įvykis, gali kilti rizika Sąjungos finansiniam stabilumui.

Per šešis mėnesius nuo antroje pastraipoje nurodytos ESMA ataskaitos gavimo dienos Komisija parengia savo ataskaitą, prie kurios, jei tikslinga, gali būti pridedamas pasiūlymas dėl teisėkūros procedūra priimamo akto.