259 straipsnis. Pagal riziką įvertintų pozicijų sumų apskaičiavimas taikant SEC-IRBA metodą
Reglamento (ES) Nr. 575/2013 259 straipsnis
1. Taikant SEC-IRBA metodą pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal riziką įvertintos pozicijos suma apskaičiuojama pozicijos vertę, apskaičiuotą pagal 248 straipsnį, padauginant iš taikytino rizikos koeficiento, nustatyto, kaip nurodyta toliau, visais atvejais taikant 15 % apatinę ribą:
| RW = 1 250 % | kai D ≤ KIRB |
 | kai A ≥ KIRB |
 | kai A < KIRB < D |
čia:
| KIRB | yra pagrindinių pozicijų grupės kapitalo poreikio koeficientas, kaip apibrėžta 255 straipsnyje, |
| D | yra nuostolių atskyrimo riba, nustatyta pagal 256 straipsnį, |
| A | yra nuostolių priskyrimo riba, nustatyta pagal 256 straipsnį |
čia:
| a | = | – (1/(p * KIRB)) |
| u | = | D – KIRB |
| l | = | max (A – KIRB; 0) |
čia:
čia:
| N | yra faktinis pozicijų skaičius pagrindinių pozicijų grupėje, apskaičiuotas pagal 4 dalį; |
| LGD | yra pagrindinių pozicijų grupės pagal poziciją įvertintas vidutinis svertinis nuostolis dėl įsipareigojimo neįvykdymo, apskaičiuotas pagal 5 dalį; |
| MT | yra segmento terminas, nustatytas pagal 257 straipsnį. |
A, B, C, D, ir E parametrai nustatomi pagal šią informacinę lentelę:
| A | B | C | D | E | ||
| Nemažmeninės pozicijos | Didesnio prioriteto, detali (N ≥ 25) | 0 | 3,56 | -1,85 | 0,55 | 0,07 |
| Didesnio prioriteto, nedetali (N < 25) | 0,11 | 2,61 | -2,91 | 0,68 | 0,07 | |
| Ne didesnio prioriteto, detali (N ≥ 25) | 0,16 | 2,87 | -1,03 | 0,21 | 0,07 | |
| Ne didesnio prioriteto, nedetali (N < 25) | 0,22 | 2,35 | -2,46 | 0,48 | 0,07 | |
| Mažmeninės pozicijos | Didesnio prioriteto | 0 | 0 | -7,48 | 0,71 | 0,24 |
| Ne didesnio prioriteto | 0 | 0 | -5,78 | 0,55 | 0,27 |
2. Jeigu pagrindinių pozicijų IRB metodo grupę sudaro ir mažmeninės, ir nemažmeninės pozicijos, grupė padalijama į vieną mažmeninių pozicijų ir vieną nemažmeninių pozicijų pogrupį ir kiekvienam pogrupiui apskaičiuojamas atskiras parametras p (ir atitinkami įvesties parametrai N, KIRB ir LGD). Paskui remiantis kiekvieno pogrupio parametrais p ir kiekvieną pogrupį sudarančių pozicijų nominaliuoju dydžiu apskaičiuojamas sandorio vidutinis svertinis parametras p.
3. Kai įstaiga SEC-IRBA metodą taiko mišriai grupei, parametro p apskaičiavimas grindžiamas tik tomis pagrindinėmis pozicijomis, kurioms taikomas IRB metodas. Šiais tikslais neatsižvelgiama į pagrindines pozicijas, kurioms taikomas SA metodas.
4. Faktinis pozicijų skaičius (N) apskaičiuojamas taip:
čia EADi yra pozicijos vertė, susijusi su i-tąja pozicija grupėje.
Sudėtinės pozicijos tam pačiam įsipareigojančiajam asmeniui konsoliduojamos ir vertinamos kaip viena pozicija.
5. Pagal poziciją įvertintas vidutinis svertinis LGD apskaičiuojamas taip:
čia LGDi yra LGD vidurkis, susijęs su visomis pozicijomis i-tajam įsipareigojančiajam asmeniui.
Kai atliekant pakeitimą vertybiniais popieriais kredito ir įsigytų gautinų sumų sumažėjimo rizika yra valdomos bendrai, LGD įvestis aiškinama kaip svertinis LGD vidurkis kredito rizikai ir 100 % LGD gautinų sumų sumažėjimo rizikai. Koeficientai yra atskiri kapitalo reikalavimai pagal IRB metodą atitinkamai kredito rizikai ir gautinų sumų sumažėjimo rizikai. Šiais tikslais tai, kad nuostoliams dėl kredito arba sumažėjimo rizikos padengti galima naudotis vienu rezervo fondu arba įkaito perviršiu, gali būti laikoma rodikliu, kad šios rizikos valdomos bendrai.
6. Jeigu didžiausios grupei priklausančios pagrindinės pozicijos dalis (C1) yra ne didesnė nei 3 %, įstaigos N vertei ir pagal poziciją įvertintiems vidutiniams svertiniams LGD apskaičiuoti gali naudoti šį supaprastintą metodą:
LGD = 0,50
čia:
| Cm | žymi grupės dalį, atitinkančią didžiausių m pozicijų sumą, ir |
| m | nustato įstaiga. |
Jeigu žinoma tik C1 reikšmė, ir ji yra ne didesnė nei 0,03, tada įstaiga gali nustatyti, kad LGD reikšmė yra 0,50, o N – 1/C1.
7. Kai pozicija yra užtikrinta mišria grupe ir įstaiga gali apskaičiuoti KIRB bent 95 % pagrindinių pozicijų sumų pagal 258 straipsnio 1 dalies a punktą, įstaiga kapitalo poreikio koeficientą pagrindinių pozicijų grupei apskaičiuoja kaip:
čia:
d yra pagrindinių pozicijų, kurioms įstaiga gali apskaičiuoti KIRB, pozicijos sumos dalis, palyginti su visų pagrindinių pozicijų pozicijos suma.
8. Kai įstaiga turi pakeitimo vertybiniais popieriais poziciją išvestinės finansinės priemonės forma, skirtą apsidrausti nuo rinkos rizikos, įskaitant palūkanų normos ar valiutos riziką, įstaiga tai išvestinei finansinei priemonei gali priskirti numanomą rizikos koeficientą, atitinkantį orientacinės pozicijos rizikos koeficientą, apskaičiuotą pagal šį straipsnį.
Taikant pirmą pastraipą, orientacinė pozicija yra pozicija, kuri visais atžvilgiais yra lygiavertė išvestinei finansinei priemonei arba, jeigu tokios lygiavertės pozicijos nėra, pozicija, kuri pagal subordinaciją yra artimiausia išvestinei finansinei priemonei.